随着我们的经济开始复苏，越来越多的工人将寻找新的工作. 事实上，最近的一项调查指出，三分之二的员工想找一份新工作. 那么当他们离开时，他们的401(k)账户会发生什么呢?
根据富达投资(Fidelity Investments)的说法，对许多人来说，什么都没有. 在最近的研究中, 该公司发现，超过70%的跳槽者将他们的退休投资留在了前雇主的计划中. 那些坚持原来计划的人, 近60%的人对他们的计划的特点感到满意, 而27%的人表示他们只是没有时间或兴趣采取行动. 只有18%的换工作的人计划把钱转到个人退休账户或当前雇主的计划中. 近四分之一的受访者不确定他们要做什么.
许多雇主在鼓励员工加入401(k)计划时遇到的惯性，似乎同样适用于员工跳槽时转移退休账户. 所有这些不活跃的参与者可能会消耗你的养老金计划的管理——如果你有足够多的不活跃账户, 他们甚至会使你的小退休计划变得足够大，需要进行ERISA审计.
当前雇员不再积极参与你的养老金计划时, 与他们失去联系变得很容易，与他们沟通变得更加困难. 离职员工不愿意参加员工会议, 访问公司内部网或接收员工电子邮件. 如果他们从你记录上的最后一个已知地址搬走, 您可能无法与他们沟通计划变更或投资选择, 哪些可能导致404(c)合规问题.
即使保持不活跃的账户会给你带来管理上的噩梦, 同样重要的是要注意，减少小额和不活跃的参与者余额可能不是你的财务顾问会鼓励的. 我们不是在说财务顾问的坏话, 他们只是根据计划资产的一定比例得到补偿. 在财务上, 他们不会鼓励你的公司摆脱不活跃的参与者，也不会提醒你对他们进行评估.
作为退休计划的受托人，你可以遵循的两个最佳做法是积极鼓励离职员工将他们的401(k)余额展期，并使展期过程尽可能简单.
在离职过程中为离职员工提供转职选择. 清楚地传达参与者的选择, 整理好文件，以便离职的员工可以方便地归还.
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雇主可以为离职员工设置自动转出IRA账户. 带有自动翻转选项, 在离职时, 计划参与者会收到一份书面通知，告知他们的计划将自动转到特定地点的个人退休账户中，除非他们在截止日期前启动转到自己选择的计划的过程.
保留401(k)计划
如果离职员工决定将余额保留在现有的401(k)计划中, 他们需要确保他们有所需的最低金额. 然而, 重要的是要提醒即将离职的员工，他们将无法再为该计划做出贡献, 因为他们不再是我们的雇员了. 换工作的人也有责任密切关注这个账户, 它应该更换记录人还是移动.
加入新的401(k)计划
如果离职的员工将他们的旧401(k)账户余额转移到新工作的401(k)账户, 不会有税收或罚款. 最重要的是，他们保留了所有的退休金，现在可以在新工作中增加一些. 然而, 他们会询问新雇主是否需要等待一段时间才能参加新雇主的保险计划. 如果是这样，他们会想让他们的钱留在旧的计划或滚动到个人退休账户.
转到个人退休账户
如果换工作的员工将钱从他或她的旧401(k)转入个人退休账户, 转让将不会产生税收或罚款, 他们也可以自行决定向IRA捐款. 与401(k)计划相比，离职员工将有更多的投资选择，限制也更少. 他或她也可以将401(k)的钱转入罗斯个人退休账户(Roth IRA), 但需要为这笔钱纳税，除非它是税后收入的展期. 财务顾问可以帮助他们完成这个过程.
兑现
这种选择对跳槽者来说后果最为严重. 他们可以把401(k)养老金拿去兑现, 但如果他们全额支付, 他们必须为此支付20%的税, 如果年龄在59岁半以下，还要缴纳10%的罚款. 如果他们没有其他的退休计划, 他们现在没有退休金——这意味着他们必须从头开始，他们的储蓄将会落后.
如果一名前雇员确实拿了全额奖金，但后来又决定不应该拿, 美国国税局允许从401(k)账户中提取资金的60天内将其转入个人退休账户. 当他或她从401(k)中取出钱时，个人仍然要纳税, 因此，他们将负责找到现金，使他们的个人退休账户的缴款达到401(k)的提款水平. 然而, 当他们提交联邦纳税申报表时, 他们将获得401(k)的税收抵免和10%的罚款.
每年积极跟进不活跃的参与者. 通常当一个员工离开你的公司去另一个职位时, 这是一个混乱的时期，细节和文书工作可能会丢失或忘记. 如果你在一年后向前雇员提供同样的展期文件, 他或她可能处于一个更好的位置来完成过渡. 例如, 他或她可能有资格参加新雇主的401(k)计划，或者更有资格与财务顾问建立个人退休账户.
每年花点时间检查一下公司不活跃的401(k)计划参与者，并联系那些账户余额较小的人. 这对于参与合并或收购的雇主来说是一个特别重要的做法, 以及那些经历频繁人员流动的行业(如零售或快餐行业)或由于经济衰退而经历了比正常数量更多的裁员的行业.
通过密切管理公司不活跃的401(k)计划参与者, 你会花更少的时间来管理那些不存在的参与者, 降低每位参与者的费用，并保持更高水平的计划沟通法规遵从性.
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